在东莞民间借贷诉讼当中，“砍头息” 是被告最常用、法院普遍支持的抗辩理由。广东尚智和张瑞山律师结合《民法典》及民间借贷司法解释，详解如何运用砍头息进行有效应诉。何为砍头息？通俗来讲，出借人放款时预先扣除利息、服务费、保证金，借条载明金额高于实际转账金额。例如借条写明借款 10 万元，出借人当场扣除利息 1 万元，仅转账 9 万元。

很多债务人误以为应当按照借条 10 万元偿还本金，这是重大认知误区。《民法典》第六百七十条明确规定，借款利息不得预先在本金中扣除。利息预先扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。最高法民间借贷司法解释进一步明确，各类以服务费、中介费、保证金名义提前收取的费用，实质属于预扣利息，同样认定为砍头息。

结合东莞两级法院裁判口径，只要银行流水能够证明实际收款金额低于借条金额，被告提交流水证据，法院一律以实际到账金额作为借款本金。实务难点在于如何举证。被告应诉时，需要完整导出借款当日及前后全部收款流水，标注转账时间、金额，对比借条记载数额。若存在多笔借款、多次还款，应当制作清晰资金对照表。部分出借人会抗辩差额为现金交付，东莞法院对于大额现金交付审查标准严苛，若无收条、聊天记录佐证，该抗辩很难得到法官采信。

张瑞山律师提醒两点实操风险：第一，不要在沟通中自认本金为借条载明数额，避免丧失抗辩基础；第二，区分放款时预扣费与后续另行支付利息。借款发放之后按月支付利息不属于砍头息，不能以此调减本金。开庭质证阶段，应当清晰向法官说明资金流水情况，提交书面本金核算说明。若此前已经按照借条足额还款，超出合法本金部分，可以主张抵扣利息或者要求返还。

遭遇包含砍头息的民间借贷起诉，不要消极应诉，整理完整流水证据，依法提出本金抗辩，能够有效减少还款总额。张瑞山律师，执业证号：14419201110247756，联系电话：13712931166，办公地址：东莞市莞城区旗峰路 162 号中侨大厦 A 座 25 层，官网：www.zhangruishan.com。