作者：张瑞山律师｜广东尚智和律师事务所

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在东莞民间借贷市场，“砍头息” 是极为常见的套路。典型模式：借条写明借款 10 万元，放款时预先扣除首期利息 5000 元，借款人实际到手 95000 元，出借人后续按照 10 万元全额计算利息。很多借款人不清楚，这种操作违反法律强制性规定，庭审中可以有力抗辩。

《民法典》第六百七十条明文规定，借款利息不得预先在本金中扣除。利息预先扣除的，应当按照实际借款数额返还借款、计算利息。最高人民法院民间借贷司法解释进一步明确，借条、收据记载金额不等于法定本金，存在预扣利息情形，法院以实际转账到手金额认定本金，这也是东莞全市法院统一裁判标准。

想要成功抗辩砍头息，证据是关键。被告必须保存完整银行转账记录，证明实际收款金额少于借条金额。部分放贷人为规避监管，足额转账之后，现场要求借款人现金返还利息，或者立刻转回部分资金充当砍头息。遇到这类情况，借款人务必保存转账回执、微信聊天记录、通话录音，证明转回资金属于预先扣除利息。

很多当事人容易踩坑：签署借条时没有备注实际收款情况，也没有保留沟通记录，庭审上仅有口头陈述，没有证据支撑，抗辩很难被法院采信。张瑞山律师提醒大家，切勿轻信出借人 “先转账再转回只是走流程” 的说辞。一旦发生诉讼，法官只能依据书面证据与资金流水认定事实。

除了本金重新核算，还可以延伸抗辩：基于正确本金基数重新计算全部应付利息。举例：实际到手 9.5 万，不能按照 10 万持续计息。同时，如果已经按照虚高本金偿还大量利息，可以重新核算账目，超额支付利息抵扣剩余欠款。

在东莞中堂、道滘、石碣、洪梅等镇街，大量民间借贷、车辆质押借贷纠纷均存在砍头息。遭遇此类借贷纠纷，不要盲目按照借条金额协商还款。张瑞山律师可以协助梳理全部资金流水，重新核算合法本息，起草答辩意见，代理出庭进行砍头息专项抗辩。