作者：张瑞山律师｜广东尚智和律师事务所

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不少东莞借款人逾期无法还清欠款时，会和出借人协商，把到期未支付利息计入本金，重新出具借条，也就是民间所说 “利滚利、复利”。很多人不清楚复利是否受到法律保护，等到被起诉才发现欠款金额越滚越多。张瑞山律师结合东莞司法判例讲解复利认定规则与抗辩方式。

根据民间借贷司法解释，复利并非全部无效，法律设置双重限制条件。第一，计入本金的前期利率，不能超过借款成立时一年期 LPR 四倍；第二，最终全部本息总和，不能超过以原始本金为基数、按照法定上限利率计算得出的全部利息总和。超出双重标准的复利约定，法院不予支持。

通俗解释：即便双方重新出具借条结算利息，最终需要偿还的总金额存在封顶线，不能无限叠加利息。实务当中，出借人多次结算、不断更换借条，持续将高额利息滚入本金，最终欠款数额急剧膨胀。借款人庭审中可以提出抗辩，请求法院以最初实际出借本金作为基数，统一核算全部合法本息，剔除违规复利。

抗辩复利最重要的证据链：多份借条、历次转账凭证、每一期还款记录。律师可以按照时间顺序逐笔拆分每一期利息，区分合法利息与违规滚入本金的利息。很多出借人仅拿出最新一张借条起诉，刻意隐瞒前面借贷结算过程。被告一定要主动向法庭提交旧借条、聊天记录，还原多次结算利滚利完整事实。

同时需要注意区分两种情形：单纯利息逾期后重新写借条计入复利；与双方自愿分期、正常结算。东莞法院重点审查利率标准、结算过程是否存在胁迫、虚增债务。如果复利叠加之后，整体融资成本突破法定上限，超出部分一律驳回。

张瑞山律师提示东莞各位市民，尽量不要随意签署新借条确认利滚利债务。已经签署多张结算借条，面临诉讼的情况下，不要直接认可借条金额。可以委托律师完整梳理多年借贷往来账目，剔除不受法律保护的复利、高额利息，最大限度减少还款压力。有民间借贷纠纷，欢迎联系张瑞山律师咨询。