掩饰、隐瞒犯罪所得罪，实务中简称掩隐罪，《刑法》第三百一十二条规定，明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，应当追究刑事责任中华人民共...。在东莞地区大量刑事案件当中，很多当事人因出借银行卡、参与转账、收购物品涉案，主观认知程度，是争取从轻处罚的首要辩护要点。

构成本罪的前提是行为人主观上 “明知” 是犯罪所得，包含明确知道以及应当知道两种情形，司法机关会结合交易细节、资金流转方式、双方关系、获利多少综合推定主观状态，不能仅凭口供直接认定当事人具有犯罪故意。很多当事人并非主动参与犯罪，而是被朋友、网友哄骗，出于帮忙、赚取小额佣金的心态卷入案件，本身没有洗白赃款的主观恶意。

辩护过程当中，律师应当重点梳理可以降低主观恶性的事实。第一，当事人事前没有与上游人员通谋，不存在事前商量帮助转移赃款的情节，区别于上游犯罪共犯；第二，当事人认知水平有限，缺乏法律知识，无法识别对方资金属于犯罪赃款；第三，没有主动寻求参与涉案行为，属于被引诱、欺骗介入，并非积极追求犯罪结果；第四，发现账户异常之后，有停止操作、拒绝继续协助的行为表现。

结合东莞本地司法实践，若综合证据不足以证实当事人属于明确知晓赃款，即便不能完全无罪，也可以请求办案机关认定主观恶性较小，区别于专门从事跑分、销赃的人员，在量刑上予以从轻考量。需要注意，单纯口头辩解自己不知情，很难被司法机关采纳，应当结合聊天记录、转账记录、获利情况等客观证据形成完整辩护逻辑。

在审查起诉阶段，辩护律师可以结合主观恶性较小的辩护意见，结合认罪认罚制度，向检察院提出量刑建议，争取较低的量刑、缓刑，部分情节轻微案件还可以争取不起诉处理。已经进入审判阶段，也可以将主观认知作为核心辩护观点提交法庭，请求法院在量刑时充分考量。

张瑞山律师，执业证号 14419201110247756，广东尚智和律师事务所，地址：东莞市莞城区旗峰路 162 号中侨大厦 A 座 25 层，电话：13712931166，官网：www.zhangruishan.com，专注东莞本地刑事辩护案件办理。