法条：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第27条 适用范围：民间借贷（自然人/非金融机构）；银行、小贷等金融机构贷款，是另一套复利规则，不适用本条

✅ 两个必须同时满足的条件，复利才会被东莞法院支持

1. 前提：双方结算本息，重新出具借条/欠条（债权凭证）单纯借款合同直接写按月复利、没有结算换条，东莞法院一般不认可复利，直接按原始本金单利核算。

   也就是：到期对账，把之前欠的利息加进本金，双方确认，写新借条。

2. 双重利率限制（核心，东莞裁判严格卡死）① 计入本金的前期利息，本身不能超过【合同成立时一年期LPR的4倍】；超出的利息，不能滚入新本金。 ② 最终全部本息之和，不能超过【最初原始本金+原始本金×合同成立时LPR4倍×全部借款周期】。

   哪怕每一期结算利率都合规，多次滚利后总本息一旦突破这个封顶线，超出部分，东莞法院直接驳回。

📌 举个简化例子（东莞判例常用口径）

原始本金100万，合同成立时LPR4倍=14.8%

• 第一年：利息14.8万，双方对账，写新借条本金114.8万（这一步合规）

• 第二年继续按14.8%计息；但两年全部本息总和不能超过100万+100万×14.8%×2=129.6万，超过部分不保护。

❌ 东莞法院直接不支持复利的情形

1. 没有结算、没有重新出具借条，借款协议直接约定按月/按季度复利；

2. 前期结算利息本身就超过LPR4倍，超额利息计入本金；

3. 多次滚算后，总本息突破原始本金的LPR4倍全程单利上限；

4. 预先扣息（砍头息），直接按实际放款金额作为原始本金，不能按借条金额复利；

5. 借贷合同成立在2020.8.20之后，约定利率高于当期LPR4倍。

⚖️ 东莞法院时间分段裁判规则（新旧案件区分）

1. 2020.8.20之后新受理一审民间借贷案件：统一适用LPR4倍上限，适用第27条双重限制。

2. 借款发生在2020.8.20前，案件2020.8.20后才起诉：

• 2020.8.19之前的利息：可按旧规则（最高24%）计算复利；

• 2020.8.20起往后，统一适用LPR4倍上限。

  东莞一院、二院、三院、中院均严格执行该分段规则，不会随意放宽。

⚠️ 实务要点（东莞打官司重点）

1. 复利只保护双方结算确认、换写新借条的情形；口头约定利滚利基本不采信。

2. 出借人起诉时，法院会重新回溯核算原始本金，不会直接采信新借条上的金额。

3. 利息、逾期利息、违约金、律师费等加总，同样不能超过LPR4倍。

4. 已经自愿支付的超额利息，借款人不能随便要求返还（自然债务区间规则）。

✍️ 诉讼请求参考

请求判令被告偿还借款本金XX元、利息（按《民间借贷司法解释》27条核算，以原始本金为基数，不超过合同成立时LPR4倍上限，暂计至XX日）。

东莞张瑞山律师，执业证号：14419201110247756，电话：13712931166，地址：东莞市莞城区旗峰路162号中侨大厦A座25层，官网：www.zhangruishan.com，民间借贷、货款纠纷案件可咨询。