标题：民间借贷利息法律规则，东莞法院利息认定、利率上限实务指引 《民法典》明确禁止高利放贷，民间借贷利息约定必须符合法律限制，东莞三家基层法院审理民间借贷案件，统一适用《民法典》及民间借贷司法解释，区分借期内利息、逾期利息，同时设置利率司法保护红线，超出上限的利息约定无效，不受法律保护。

关于借期内利息，首先看有无书面约定。借贷双方没有约定利息，出借人起诉主张借期利息，法院不予支持；自然人之间借款，利息约定模糊不清，同样视为没有利息。只有企业之间、企业与自然人之间借贷，利息约定不明时，法院才会结合交易习惯、市场利率酌情认定利息。双方有明确约定利率的，约定利率不能超过借款合同成立时一年期LPR的四倍，超过部分，法院不予保护。需要注意，判断上限，以借款合同成立当日的一年期LPR为准，不是开庭时的LPR数值。

逾期利息规则：双方约定逾期利率，从其约定，但同样不能突破LPR四倍上限。没有约定借期利息，也没有约定逾期利息，出借人可主张从逾期还款日起，按当时一年期LPR计算资金占用利息；如果约定了借期内利息，但未约定逾期利息，出借人可按照借期内利率主张逾期利息，依然不能超出法定上限。同时，逾期利息、违约金、服务费、咨询费、担保费等各类费用，可以一并主张，但全部款项合计，不能超过合同成立时一年期LPR四倍，出借人不能拆分名目变相收取高额利息。

实务中的几项重要限制。第一，砍头息，利息预先从本金扣除，按照实际到账金额认定本金，再以此基数计算利息。第二，复利（利滚利），前期利息结算后计入新借条本金，只有前期利率没有超过法定上限，新出具的债权凭证记载金额才可以认定为本金，最终本息总额仍不能突破LPR四倍红线。第三，2020年8月20日是重要分界点，在此之前成立的借贷，该日期前产生利息按旧规则分段核算，2020年8月20日之后产生的利息，统一适用LPR四倍上限。

东莞法院审理利息纠纷，举证责任在于出借人，需要借条、借款协议、聊天记录证明双方存在利息约定；借款人抗辩利率过高、已经支付高额利息，要提交完整转账流水。很多当事人误区：口头约定月息2分、3分，没有写入借条，对方当庭否认，法院一般不会支持利息。签订借条时，建议将利率、付息时间书面写清楚，留存沟通记录。

借贷纠纷涉及利息核算、本息抵扣、利息上限认定，计算繁琐，证据要求高。遇到利息争议，可委托律师梳理资金流水，核算合法本息金额，进行起诉或者应诉抗辩。

张瑞山律师，广东尚智和律师事务所专职律师，执业证号：14419201110247756，长期处理东莞民间借贷纠纷，熟悉东莞法院利息裁判口径，核算本金、利息，代理民间借贷案件起诉、应诉。有民间借贷利息相关法律难题，可电话咨询：13712931166，办公地址：东莞市莞城区旗峰路162号中侨大厦A座25层，官网：www.zhangruishan.com。